Tweet
注目のQ&Aランキング
対象：遺産相続
母親の財産について、子である私に全て残す、との内容の公正証書の作成を考えております。実際には、公証人役場へ相談に行こうと思いますが、その母親の財産の内容につきお教えください。（家族構成は父、母、私の３人のみです）
母親の財産には不動産はなく、預貯金と郵便局の簡易保険（疾病の際に保険金が下りかつ死亡時も若干の保険金が下りるもの）のみです。この簡易保険につきまして、
・母親が契約者となって父親が被保険者となり、保険金受け取りは母親であるもの、
・母親が契約者かつ被保険者であり、受取人も母親であるもの、
の２種類があります。上記２つのいづれも現在も月々の保険料を支払っております。
この場合、受取人が母親であるものを全て私に変更する、という内容の公正証書が必要でしょうか？または、公正証書には記載せず、母親が存命のうちに、受取人を私に変更しておくほうが良いのでしょうか？受取人を私にする場合は、贈与税の対象になってしまうのでしょうか？また、受取人だけではなく契約者も私に変更するべきでしょうか？
ややこしい話で恐縮でございますが、ご教授頂ければ幸いでございます。宜しく御願い申し上げます。
motaさん （ 兵庫県 / 女性 / 39歳 ）
回答：1件
内田 清隆
弁護士
-
RE 公正証書による遺言書について
motaさん，こんにちは
公正証書遺言には，「全財産を〇〇に相続させる」とだけ記載しておいて，個々の財産については，記載しないこともできます。
また，受取人の変更によって，贈与税がかかることはありません。
ですから，相続税が問題とならないのでしたら，保険については，遺言に記載せず，受取人の変更の手続きだけをとっておくのがよいと思います。
預貯金については，遺言に書いておかないと，預貯金を下ろすときに面倒という問題がありますが，保険については，そのような問題もないからです。
参考にしてください。
↓ その他の遺言･相続に関する事例は
金沢市遺言･相続相談センター http://uchidasouzoku.sblo.jp/
評価・お礼
motaさん
ご教示有難うございます。
受取人名義変更には贈与税がかからない旨、承知いたしました。
ただ、質問文に記載はしていなかったのですが、母親の契約している簡易保険は、５年に１度ほど、生存保険金として６０万ほどが支払われているようで、受取人を私（子）に変更すると、この受け取りに対して贈与税がかかるのではないかと思い、その点も考えて、（素人の浅知恵で）契約者も私に変えてはどうか？と思った次第です。
６０万の受け取りのみで、１年間にその他に母からの贈与がなければ１１０万の控除内に入るため、贈与税の申告も必要ないと考えて良いのでしょうか？
質問やお悩みは解決しましたか？解決していなければ...
（現在のポイント：-pt）
このQ&Aに類似したQ&A
表示中のコンテンツに関連する専門家サービスランキング
