収入保障保険について(ご回答)

みーぽさん

こんにちは。はじめまして。
広島のFP、プロ・サポートの西村　浩樹です。

ご質問ありがとうございます。以下ご回答させていただきます。
>収入保障保険は　年金ﾀｲﾌﾟで保険料を受取るときは　最終的にどのくらい税金がかかるものなのでしょうか?<
確かに''収入保障保険''を年金受取りする場合、雑所得として他の所得と合算され課税の対象になります。
課税所得額は、''雑所得=年金年額-必要経費''で計算されます。ちなみに、必要経費=既払込保険料×年金年額/年金総額です。

具体的にご説明しますと、
・収入保障保険　30歳加入、40歳時死亡、60歳払込み満了
・年金月額10万円
・月額保険料1万円

(10万円×12ヶ月)-{(1万円×12ヶ月×10年)×120万円/2,400万円}=114万円

この額が他に所得があれば合算されて課税されるという仕組みです。
平成20年度の所得税率は、195万円以下は5%なので税額は5.7万円となります。*税金の計算は専門家である税理士にご相談ください。

上記のように、収入保障保険の年金受取りは課税の対象になりますが、''必要保障額''をカバーする上で保障が逓減するという点で合理的ですし、年金月額を課税分上乗せする形をとれます。また一時金受取りであれば所得税はかかりませんので(相続税等の対象)、保障が最も必要な世帯支える有効な保険のひとつだと思います。

以上、みーぽさんのご参考になれば幸いです。