個人年金保険の年金額に対する課税につきまして - 釜口 博 - 専門家プロファイル

専門家の皆様へ 専門家プロファイルでは、さまざまなジャンルの専門家を募集しています。
出展をご検討の方はお気軽にご請求ください。

注目のQ&AランキングRSS

対象:生命保険・医療保険

釜口 博 専門家

釜口 博
ファイナンシャルプランナー

- good

個人年金保険の年金額に対する課税につきまして

2015/04/20 14:00
(
5.0
)

ともぴーぴ 様

この度はご質問をいただきまして、ありがとうございます。
保険実務に強いファイナンシャルプランナーの釜口でございます。
http://www.bys-planning.com

個人年金保険の年金額を65歳から受取った場合、在職老齢年金扱いとは
なりませんので、老齢年金が調整減額されることはありません。

55才から、年金開始した場合は雑所得で、確定申告が必要になるのですか?
⇒契約者と年金受取人が同一の場合、ほとんどの保険会社では、
雑所得(基本年金額から保険料相当額を差し引いた金額)が25万円の場合は、
源泉徴収所得税+復興特別所得税の10.21%が差し引かれます。
(既契約保険会社へ確認してください)

年金を受取った年に総合課税される所得(給与所得など)があれば、年金の雑所得と
合算して、所得税額が決定されます。
よって税金分を取り戻すためには確定申告が必要となります。

55才で受け取りる場合、一括受け取りと、10年間受け取るのと、どちらが税金面で、お得意でしょうか?
⇒一括受取額とその場合の税金額、年金で受取った場合の総受取額とその総税金額
(年金で受取った場合は、その他の所得との関係も考慮必要)から実受取額を計算し、
損得を判断してください。

ただ、一括で受取った場合は、一時所得ですので、一括受取金額-総支払保険料
が50万円以下であれば、所得税の課税はありません。
もし、50万円以上であったとしても、課税価額が半分になりますので、
税金額が抑制されます。

ご不明な点がございましたら、お問い合わせください。
http://www.bys-planning.com/

一時所得
老齢年金
個人年金保険
源泉徴収
確定申告

評価・お礼

ともぴーぴ さん

2015/04/20 19:47

ご回答、ありがとうございました。とても解りやすく、助かりました。まだ、先の話ですが、今からシュミレーションしてみようと思います。

釜口 博

2015/04/22 11:06

高評価をいただきまして、ありがとうございます。

個人年金保険ですが、契約年によりますが、
保険料の払い込みをストップする「払済」という方法を取れば、総支払保険料に対する
受取年金額の率をアップさせることができます。

また、資金に余裕があるようでしたら、保険期間の残4年分を前納する
「払込済」を選択して率をアップさせることも可能です。

不明な点がございましたら、お気軽にご相談ください。
よろしくお願いいたします。

回答専門家

釜口 博
釜口 博
( ファイナンシャルプランナー )
BYSプランニング ファイナンシャルプランナー

お客様喜んでもらうことが、私の最大の幸せです!

お客様に喜んでもらう!お客様に得してもらう!お客様にホッとしてもらう!以上3つを信条としています。

(現在のポイント:-pt このQ&Aは、役に立った!

この回答の相談

年金保険の受け取りかた

マネー 生命保険・医療保険 2015/04/19 14:26

個人年金保険に、入ってます。27才で入り、只今51才です。基本年金額100万で、10年確定年金です。55才払い済み、55才年金開始を65才開始に変更出来た場合、公的年金65才から受け取る予定ですが、この個人年金… [続きを読む]

ともぴーぴさん (東京都/51歳/女性)

このQ&Aの回答

個人年金保険の年金への課税ですね 大泉 稔(ファイナンシャルプランナー) 2015/04/19 19:22

このQ&Aに類似したQ&A

生命保険料控除申請について ポピーの父さん  2007-12-09 09:46 回答3件
明治安田生命「虹色きっぷ」について ayumi321さん  2015-10-16 06:52 回答1件
サラリーマンの年末調整(保険料控除)について ちびまよさん  2014-10-27 22:35 回答1件
生命保険控除 takkunmakkunnさん  2010-01-13 16:54 回答2件