特定口座に分配金を入れているかどうかで異なります - 杉浦 恵祐 - 専門家プロファイル

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杉浦 恵祐 専門家

杉浦 恵祐
ファイナンシャルプランナー

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特定口座に分配金を入れているかどうかで異なります

2014/02/01 17:07
(
5.0
)

uranchanさんへ。ファイナンシャルプランナーの杉浦恵祐です。

特定口座に配当等(分配金)を入れているかいないかで違います。
もし、uranchanさんの40万円の分配金を特定口座に入れてもらっているなら、残念ながら税務署の担当の言うとおりです。
国民健康保険料の均等割等の7割減額のメリットの方が大きいのなら、総合課税の還付申告は一般口座の10万円のみにした方が良いでしょう。
今年から普通分配金の源泉が20%+復興所得税にあがりましたので、今年も同様の状況であれば特定口座への分配金の受入を止める手続きをとることをお勧めします。

http://faq.smbcnikko.co.jp/smbcnikko/web/faq/detail.asp?Option=0&FAQID=219&baID=9&NodeID=195&DispNodeID=0&CID=0&Text=&Attrs=&Field=&KW=&KWAnd=1&AspPage=LST&strkind=9&Page=0&Rows=10&NB=1&SearchID=&Bind=

https://www.daishi-bank.co.jp/individual/add/investment/pdf/tokuteikoza201309.pdf#search=%27%E6%BA%90%E6%B3%89%E5%BE%B4%E5%8F%8E%E3%81%82%E3%82%8A%E3%81%AE%E7%89%B9%E5%AE%9A%E5%8F%A3%E5%BA%A7+%E5%8F%97%E5%85%A5%E9%85%8D%E5%BD%93%E7%AD%89%E5%85%A8%E9%A1%8D%27

(1) 配当や分配金は必ず源泉徴収されます。大口株主等の例外を除いて確定申告不要です.

(2) 特定口座源泉あり以外の売却益は原則いくらであろうが申告必要です。ただし、給与所得のみでその他所得が20万円以下とか全ての所得が所得控除以下なら申告不要です。
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1463.htm
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm

(3) 譲渡価格-購入価格-購入手数料が売却益です。分配金再投資型の場合は実際に再投資された金額分だけ購入価格が増えます。(特別分配金がある場合はその額が購入価格から控除されます。)

(4) 他の収入も合わせた所得の総額が所得控除(基礎控除、社会保険料控除、生命保険料控除等)を超えない場合は(2)の通り確定申告しなくてよいです。

分配金
総合課税
配当
特定口座
源泉徴収

評価・お礼

uranchan さん

2014/02/02 00:04

早速のご回答ありがとうございました.杉浦先生には2年前にもお世話になりました.

特定口座に分配金を入れているかどうか銀行に確認してみます(お示しくださったリンクを見てもどちらか分かりませんでした).特定口座は1銘柄が再投資型で,他は受取型です.受取型の分配金は,その銀行の私の普通預金口座へ振り込まれています.

正確な計算式は「譲渡価格-購入価格-購入手数料」でしょうが,分配金受取型の場合,例の5万円と(端数を除いて)一致しませんか?

(2) は質問に補足しましたが,やはり私の虫のいい解釈でしたか.

回答専門家

杉浦 恵祐
杉浦 恵祐
( 愛知県 / ファイナンシャルプランナー )
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0566-42-1882
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この回答の相談

投資信託の確定申告(源泉徴収の還付)

マネー 投資相談 2014/02/01 15:20

少し長くなりますが,よろしくお願いします.

投資信託の特定口座(銀行)で1年間の普通分配金の総額が40万円ほど,一般口座(別の銀行)で1年間の普通分配金の総額が10万円ほどあり… [続きを読む]

uranchanさん (京都府/57歳/男性)

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