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杉浦 恵祐 専門家

杉浦 恵祐
ファイナンシャルプランナー

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130万を少し超えて社保の扶養を外れると目先の負担は増えます

2011/01/01 01:37
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neco3さんへ。お待たせいたしました。そして、あけましておめでとうございます。FPの杉浦恵祐です。

Q1.130万円を超えると(社会保険の)扶養から外れるというのは、給与だけでなくFXの収益も含まれるのでしょうか?
Q2.FX込みで今年130万超えたのは一時的な事とはみてもらえないでしょうか?
A  社会保険の被扶養者の要件は最も厄介な問題です。
   個別具体的な実務上の取扱いは、「保険者」=制度によって異なります。
   つまり、被保険者(夫)が勤めている会社・役所(協会けんぽ・健保組合・共済組合等)に確認しないと収入要件・収入定義はわかりません。
   
以下は、あくまでも参考として「協会けんぽ」での私の考え方です。
(実務では協会けんぽといっても実際の取扱いは一律ではなく各年金事務所で微妙に異なりますので、必ずしもこの通りになるわけではありません。
また、各健保組合・各共済組合はその組合の規約規程等で確認してください。)
厚生労働省の通知「国民年金法における被扶養配偶者の認定基準の運用について」
(昭和六一年四月一日)(庁保険発第一八号)(各都道府県民生主管部(局)国民年金主管課(部)長あて社会保険庁年金保険部国民年金課長通知)によると
http://wwwhourei.mhlw.go.jp/hourei/index.html
「「年間収入」とは、認定対象者が被扶養配偶者に該当する時点での恒常的な収入の状況により算定すること。したがつて、一般的には、前年の収入によつて現在の状況を判断しても差し支えないが、この場合は、算定された年間収入が今後とも同水準で得られると認められることが前提であること。
(1)恒常的な収入には、恩給、年金、給与所得、傷病手当金、失業給付金、資産所得等の収入で、継続して入るもの(又はその予定のもの)がすべて含まれること。
(2)恒常的な収入のうち資産所得、事業所得などで所得を得るために経費を要するものについては、社会通念上明らかに当該所得を得るために必要と認められる経費に限りその実額を総額から控除し、当該控除後の額をもつて収入とすること。
(3)給与所得(給与、年金、恩給等)は、控除前の総額を収入とすること。」
とあります。

補足

これを読む限りでは、neco3さんのFX収入(為替差益+スワップ)が「資産所得等の収入で、継続して入るもの(又はその予定のもの)」であれば、130万円の枠に含まれると考えられます。
一方、この年限りのたまたまの一時的な収入であれば、枠外と主張してよいと思います。が、それを判断するのはあくまでも「保険者」です。

Q3.国民健康保険と国民年金、住民税を支払わなければならず、市町村で違うかと思いますが目安いくらぐらい支払う事になりそうでしょうか?
A 23年度国保料 市町村で算定方法が全く異なりますので本当に何ともいえません。(住民税も都道府県・市町村で異なります)
  (所得割だけでも、名古屋市は住民税方式、その他の市町村は旧ただし書き方式(料率も様々)等)
  23年度国民年金保険料 15,260円(予)×12ヶ月=183,120円
  22年分所得税(試算) 給与収入103万円=給与所得38万円、FX収入=雑所得40万円、基礎控除(38万円)以外の所得控除なし、税率5%、税額20,000円
  23年度住民税所得割(試算) 前年度給与収入103万円=給与所得 FX収入=雑所得40万円、基礎控除(33万円)以外の所得控除なし、税率10%(名古屋市等以外)、調整控除額2,500円、税額42,500円
  23年度住民税均等割(試算) 4,500円(名古屋市等以外)

Q4.私が扶養から外れる事によって主人の負担はいくら増えますか?
A ご主人の所得税率によって異なりますが、仮にご主人の所得税住民税合算税率が30%とすると、配偶者控除も配偶者特別控除も無くなって、
  38万円(所得税の所得控除減少分)×30%=114,000円(概算)の税増加

ちなみにFXは、くりっく365だろうが店頭取引のFXだろうが支払調書が税務署に提出されます。

制度
社会保険
配偶者
所得
収入

評価・お礼

neco3 さん

2011/01/08 19:35

杉浦先生
明けましておめでとうございます。
お正月そうそうからありがとうございます。
やはり、当の健保次第ということですね。

それでも年金や住民税の大まかな額が把握できただけでもありがたいです。
「数ヵ月後にこれくらい支払いが発生する」という構えを持って待つ事ができます。
特に主人の方の税の増加額が予想よりもだいぶ大きくびっくりしております。

年を跨いでしまったので、もう私は健保からの連絡(判定?)待ちになりますが。
今年の収入についてもよくよく考えさせられる問題でしたので
回答参考にし、今年もがんばっていきたいと思います。

本当に親身になって相談にのっていただきありがとうございました。

回答専門家

杉浦 恵祐
杉浦 恵祐
( 愛知県 / ファイナンシャルプランナー )
株式会社OSP 代表取締役
0566-42-1882
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この回答の相談

パート収入103万とFX収入40万円

マネー 家計・ライフプラン 2010/12/06 11:33

はじめまして、初歩的なお話しかもしれませんがどうぞよろしくお願いします。

会社員の夫がいるパート主婦です。今現在は主人の扶養に入っております。
夫 年収680~710 妻パート … [続きを読む]

neco3さん (愛知県/28歳/女性)

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