住宅取得資金の贈与ならまとめる方が得策です。 - 専門家回答 - 専門家プロファイル

専門家の皆様へ 専門家プロファイルでは、さまざまなジャンルの専門家を募集しています。
出展をご検討の方はお気軽にご請求ください。
西垣戸  重成

西垣戸  重成
不動産コンサルタント

4 good

住宅取得資金の贈与ならまとめる方が得策です。

2010/06/24 00:54
(
3.0
)

akairoさんはじめまして。住まいのコンシェルジュの西垣戸 重成と申します。


子や孫に対する住宅ローン取得資金の贈与であれば、2010年は1500万円まで、2011年は1000万円までは一定の要件に該当すれば贈与税が非課税扱いになります。ただし、土地建物を別々に購入す場合など注意が必要です。


まず、ご主人のお父様からの1500万円とakairoさんのお母様からの800万円が、住宅取得のための資金援助であれば、この両者はそれぞれ非課税扱いになると考えられます。


また、この特例を利用できる受贈者の条件としては、受贈者が20歳上でかつ贈与年の合計所得が2000万円以下であることが要件となります。(詳しくは、下記参考ページをご参照ください。)


次に、akairoさんのお母様からの2011年110万円は、暦年課税の非課税枠110万円以内になられますので、同年にその他お母様からの贈与が無ければ、計算上は贈与税がかからないものとなります。


ただし、2012年の200万円と2013年の390万円は、各年共に暦年課税の非課税枠110万円を超えておられますので、110万円を超えた金額に対して課税されることになります。


一方、上記2年分も贈与税を非課税扱いにする方法としては、相続時精算課税制度の利用が考えられます。この制度は2500万円を上限に贈与税を非課税扱いにするものですが、その贈与者に当制度の適用を選択した場合は、二度と暦年課税(110万円の非課税枠が利用できなくなる)には戻れず、また当贈与者の相続発生時には、贈与時の評価額で相続財産として持ち戻しされるとう特徴があります。


一般的に、相続税の課税対象とならない被相続人からの贈与については、当制度を利用するメリットがあるといわれています。


最後に、節税効果を追求した場合は、2011年以降の贈与合計額700万円を2010年度の住宅取得資金として利用されることが最も得策かと思います。詳しくは、念のために税務署等にご確認ください。


贈与税減税や相続時精算課税制度については、宜しければ下記の参考ページもご参照ください。
http://eye-plus.verse.jp/hikazei1500-2.html


EYE-PLUSのサポート
http://eye-plus.verse.jp/minimamusupport.html

制度
贈与
贈与税
相続税
相続

評価・お礼

akairo さん

西垣戸様
ご回答ありがとうございました。
頂きましたご提案としては、
- 夫の父からの1500万円と妻の母から2010年に800万を住宅資金の非課税扱いにする。
- 2011年以降の合計700万円を相続時精算課税制度を使用する。
と理解しましたが、質問で記入したタイミングでしかお金が入ってきません。
2011年以降、110万@2011年、200万@2012年、390万@2013年とそれぞれのタイミングで2010年の住宅資金として相続時精算課税制度は使用できるものなのでしょうか?
よろしくお願いします。

西垣戸  重成

西垣戸  重成

akairo様
ご返信有難うございます。

 ご質問の件を整理させていただくと、2010年度のご主人様の父からの贈与1500万円はご主人様の持ち分、そしてakairo様のお母様からの贈与800万円はakairo様の持ち分となられます。例えば、akairo様のお母様からの贈与分をご主人様の持ち分とされると、贈与税が課税されますのでご注意ください。

また、2011年以後の贈与が住宅取得資金に該当される場合は、年齢要件のない相続時精算課税制度(平成23年末まで)の利用は可能かと思います。ただし、住宅取得資金でなければ、贈与者が65歳(1月1日時点)になられるまで当制度の利用はできないことになります。

当制度の利用の可否については注意点が色々ありますので、税務署等にご確認されることをお勧めいたします。

(現在のポイント:2pt このQ&Aは、役に立った!

この回答の相談

住宅資金に係る税金について

マネー 住宅資金・住宅ローン 2010/06/23 21:05

2010年に住宅を購入することになりました。
そこで、親から資金の援助を受けることになりました。どのように資金を投入していくと節税できますか?

夫の父(66歳)から1500万円援助しても… [続きを読む]

akairoさん (千葉県/33歳/男性)

このQ&Aの回答

住宅取得資金にかかる税金の件 渡辺 行雄(ファイナンシャルプランナー) 2010/06/24 16:26
住宅資金に係る税金について 新谷 義雄(ファイナンシャルプランナー) 2010/06/24 00:16

このQ&Aに類似したQ&A

住宅資金、全額現金払いと住宅ローン 虎哲さん  2010-01-20 12:39 回答3件
団信に入れない。住宅ローンの審査、信用情報 mmsa130318さん  2014-10-30 00:19 回答1件